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排队近7个月，厦门恒坤新材料科技股份有限公司（以下简称“恒坤新材”）即将迈入冲A的下一关键节点，公司科创板IPO将于7月25日上会迎考。
据了解，恒坤新材致力于集成电路领域关键材料的研发与产业化应用，是境内少数具备12英寸集成电路晶圆制造关键材料研发和量产能力的创新企业之一，主要从事光刻材料和前驱体材料等产品的研发、生产和销售。此次冲击上市，恒坤新材拟募资10.07亿元，扣除发行费用后，分别投向集成电路前驱体二期项目、集成电路用先进材料项目。
业绩表现方面，2022—2024年，恒坤新材实现营业收入分别约为3.22亿元、3.68亿元、5.48亿元；对应实现归属净利润分别约为1.01亿元、8984.93万元、9691.92万元。
2025年上半年，恒坤新材实现营业收入约为2.94亿元，同比增长23.74%；对应实现归属净利润约为4158.45万元，同比下降5.71%。
对于公司今年上半年营收增长的原因，恒坤新材表示，主要系公司自产业务收入大幅增加1.05亿元，增幅达72.6%，完全抵消了因部分引进产品合作终止对引进业务收入的影响。
另外，对于公司上半年净利下滑，恒坤新材则表示，其一，受部分引进产品合作终止的影响，公司引进业务毛利有所下降，但同时公司自产业务毛利大幅增加4179.72万元，增幅达102.45%，较大程度上抵消了引进业务毛利下降的影响，整体毛利金额小幅下降5.62%。其二，公司积极推进自产产品的开发，研发投入保持持续增长；另外，安徽工厂已具备逐步投入运营的条件，相关长期资产陆续完成转固，致使2025年折旧费用及日常经营费用有所增加；而前述研发和资产投入短期内尚未产生效益，故导致公司利润总额出现阶段性下滑。
2025年1—9月，恒坤新材预计实现营业收入约为4.4亿—5亿元，变动比例为12.48%—27.82%；对应预计实现归属净利润约为6200万—6800万元，变动比例为-11.48%至-2.92%。
招股书显示，恒坤新材存在对单一客户构成重大依赖的情况。2022—2024年，公司对第一大客户的销售收入分别约为2.3亿元、2.4亿元、3.46亿元，占各期主营业务收入的比例分别约为72.35%、66.47%、64.07%。对此，上交所在两次问询函中都曾对恒坤新材客户集中问题进行过追问。
恒坤新材表示，公司客户集中度较高，主要系下游晶圆制造行业集中度较高所致。鉴于公司产品目前主要应用于集成电路领域，下游客户主要系晶圆厂，行业集中度较高，公司预计在未来一定时期内仍将存在客户集中度较高的情形。
股权关系方面，本次发行前，恒坤新材实际控制人易荣坤直接持有公司19.52%的股份表决权，并通过厦门神剑、晟临芯、兆莅恒间接控制公司5.94%的股份表决权，另外通过与公司股东肖楠、杨波、张蕾、王廷通、陈江福、李湘江签订《一致行动协议书》控制公司15.41%的股份表决权，合计控制的公司股份表决权比例为40.87%。
针对相关问题，北京商报记者向恒坤新材方面发去采访函，但截至记者发稿，对方并未回复。
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